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重磅!不交五险或被严查!11月1日起,社会保险费统一由税务部门征收!

来源:会计说、人社官网、中国新闻网、国家税务总局、各地方税务局、郝老师说会 Nov 5, 2020 9:57:11 AM 浏览:89596 收藏:7

山东省:

1、征收范围:

       (一)企业缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费(含生育保险费)、工伤保险费、失业保险费

       (二)无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险、职工基本医疗保险的非全日制从业人员及其他灵活就业人员(以下简称“灵活就业人员”)缴纳的基本养老保险、职工基本医疗保险

2、征收方式及征收期限:

       (一)山东省企业社会保险费征收采用“社保(医保)核定、税务征收”模式。缴费人按照现行方式和渠道向社保(医保)经办机构办理参保和人员变更登记,申报应缴纳的社会保险费,按照社保(医保)经办机构核定的应缴费额向税务部门缴费。企业应于每月规定期限内向税务部门缴纳当月费款。

       (二)灵活就业人员社会保险费征收采用“缴费人向税务部门自行申报”或“社保(医保)核定、税务征收”模式,由各市税务、人社、医保部门联合确定并告知缴费人。灵活就业人员按月、按季或者按年向税务部门缴费,具体期限按照各险种统筹区政策执行。

3、缴费渠道:

       税务部门为缴费人提供“网上、掌上、实体、自助”等多元化缴费渠道。缴费人可以通过办税服务厅、政务服务大厅税务征收窗口、自助办税(费)终端、单位客户端、电子税务局、手机APP以及商业银行等渠道进行缴费。

 

今天起,这5种缴纳方式将严查!

       好多财务人员想法设法来对社保进行“纳税筹划”,在此郑重地提醒各位财务同仁:以下5种筹划社保的方式不可取!

不可取方式一:

       比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为通过公司账面发放3000元,另外的5000元通过一些收入不入账的私人账户资金来支付。

       殊不知对于收入不入账的频繁交易的私人账户早已经纳入了大数据监控。

不可取方式二:

       比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为通过公司账面发放3000元,另外的5000元通过让职工到处找费用票、甚至明示或者帮着员工统一买票来顶抵工资,从而少缴个税与社保。

       殊不知对于虚开虚抵发票、费用变动异常的情况早已经纳入了税局的电子眼。

不可取方式三:

       比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为工资+劳务费,也就是通过公司账面发放工资薪金3000元,另外的5000元通过员工去税局虚开劳务费发票顶抵工资,从而少缴个税与社保。

       提醒:对于同一个公司的同一员工,劳动关系和劳务关系不能并存。

不可取方式四:

       比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员筹划为工资3000元,另外5000元属于不交社保的职工生活困难补助。

       提醒:免征个税与社保的职工生活困难补助是任职单位向员工支付的临时性生活困难补助。即由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难,任职单位给该员工的临时性生活困难补助。

       只有符合规定的临时性生活困难补助才可以在计算社会保险费缴费基数时应予剔除。

不可取方式五:

       比如公司发放员工的工资为8000元。有的会计人员自以为是的筹划为这些人员不是公司的正式员工,属于临时工,不需要缴纳社保,直接做个临时人员工资发放表支付就可以。

       提醒:只要临时工与企业存在实际雇佣关系签订了劳动合同,同时参加单位的考勤、服从单位的规章制度管理,那么临时工与正式员工一样,应享受同等待遇,都需要申报个税与社保。

这些情况不交社保,违法!

       日前,人社部官方微信发布题目为《对不缴社保五大“坑”,员工可以理直气壮地说“不”》的文章,明确这些情况不交社保,违法!

试用期不给缴纳社保,不合法!

       单位以试用期为由,不为员工缴纳社保,这合法吗?当然是不合法!

《社会保险法》第五十八条规定:

       用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的,由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

       社会保险费包括基本养老保险费、基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费和生育保险费,除了生育保险和工伤保险个人不需缴费外,其它三个险种,单位和个人按相关比例共同缴费。

       企业在试用期期间也必须为员工缴纳社保。

员工承诺弃缴社保,违法!

       现在,一些公司会在与员工签订劳动合同时要求员工出具一份书面承诺,承诺书中写明:员工自愿放弃该公司为其缴纳社会保险费,公司将社会保险费作为工资的组成部分,直接支付给员工。请问这合法吗?

       这是不合理且违法的。

       据《社会保险法》 《劳动合同法》的相关规定:

       用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。

       为劳动者参加社会保险并依法缴纳社会保险费系用人单位的法定义务,该项义务不能由用人单位和劳动者通过约定变更或者放弃。

       五险一金300问人事档案没转移到单位不缴社保,不可以!

       新员工入职,由于人事变动的关系,之前的人事档案可能没有及时从原来的单位调来,这时有些单位会称因为没有档案所以无法为员工缴纳社保,是否合理?

       不合理!

       实际上人事档案并非缴交社保所需条件,不能成为单位缓缴社保的理由。(依据《社会保险法》第五十八条规定以及《社会保险法》第六十条规定)

       《社会保险法》 第六十条规定:

       用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费,非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。

       可见员工没转档案不能成为用人单位不缴社会保险的理由。

       不签合同就不用缴社保,这样办!

       一些用人单位以没有签订劳动合同为由拒绝缴纳社保,怎么办?

       用人单位以没有签订劳动合同为由拒绝缴纳社保时,员工可以提供以下证明,证明与单位之间的用人关系。

       《关于确立劳动关系有关事项的通知》第二条规定:

       用人单位未与劳动者签订劳动合同,认定双方存在劳动关系时可参照下列凭证:

       (1)工资支付凭证或记录(职工工资发放花名册)、缴纳各项社会保险费的记录;

       (2)用人单位向劳动者发放的“工作证”“服务证”等能够证明身份的证件;

       (3)劳动者填写的用人单位招工招聘“登记表”“报名表”等招用记录;

       (4)考勤记录;

       (5)其他劳动者的证言等。

       其中,(1)(3)(4)项的有关凭证由用人单位负举证责任。

       不交社保后果严重!作为企业,单位有义务给每一个员工缴纳社保,没交社保,企业将面临风险!

1.未缴纳社保期间,发生工伤等意外情况,企业逃不掉责任

       不管是不是员工自愿放弃参保,只要公司未给员工缴纳社保,在工作期间意外受伤被认定为工伤,原本由工伤保险基金支付的费用都得公司来支付。如果员工因公死亡,根据我国法律规定,企业还要支付一次性工亡补助金。

       2017年全国城镇居民人均可支配收入为36396元,一次性工亡补助金数额较大。(2018年度一次性工亡补助金标准为:36396元×20=727920元(全国统一))

2.企业社保逾期将面临法律责任

       用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金;逾期仍不缴纳的,由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

       注:如果你是新朋友,可以关注一下建筑业营改增中心,这里是一个学习氛围浓厚的税务知识平台。如果你是老朋友,欢迎把 建筑业营改增中心介绍给你身边的同行喲。

 

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