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国家税务总局山东省电子税务局房产税城镇土地使用税申报功能调整升级操作说明

Apr 1, 2020 9:56:14 AM 浏览:79007 收藏:2

1.1减免申请

登录山东省电子税务局,点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“其他申报”-“房产税城镇土地使用税申报”进入申报初始化界面,系统弹出疫情困难减免申请的温馨提示,如下图所示:

 

当纳税人不符合疫情减免条件可点击“不申请”按钮关闭温馨提示,当纳税人符合疫情减免申请条件时可点击“申请”按钮进入困难减免申请界面,如下图:

在困难减免申请表界面,纳税人根据企业实际情况选择困难减免类型,当纳税人为一般纳税人且属于困难行业(交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)、展览、电影放映)时勾选减免类型1,当纳税人为小规模纳税人时选择困难减免类型2,两项都不符合时不可选择。

确认无误后,点击右上角“提交”按钮,系统提示核准成功,点击“确认”按钮,系统自动跳转到“房产税城镇土地使用税”采集界面。如下图所示:

 

 

1.2房产税城镇土地使用税应税信息变更流程

该流程适用于已经采集且维护了房产税、城镇土地使用税应税信息,需要变更维护疫情减免信息的纳税人使用。

1.2.1 城镇土地使用税应税信息变更

(1)纳税人做完困难减免申请跳转房产税城镇土地使用税采集界面或者在我要办税-税费申报及缴纳-其他申报-房产税城镇土地使用税申报-房产税城镇土地使用税税源信息采集进入采集界面,如下图:

 

(2)选择需要变更的土地信息,点击“应税明细”按钮,系统显示土地应税明细信息,如下图:

(3)点击“变更”按钮,系统提示应税信息已申报并开票是否继续修改,点击“确定”按钮,同时系统弹出税源变更的温馨提示,纳税人按照温馨提示信息进行修改,如下图:

 

 

(4)确定后系统展示土地信息、纳税义务起止时间、减免税信息,如下图:

 

(5)纳税人选择变更时间为2019-12-31,这时不要改动其他任何信息包括增加减免信息(很重要),直接点击“保存”按钮,系统提示保存成功。如下图:

 

(6)保存完成后纳税人可以看到土地应税明细从分为了两条,一条是2020年1月之前,一条是2020年1月之后,如下图:

(7)选择有效期2020年1月之后的一条记录,点击“变更”按钮,选择变更时间为2019-12-31,在减免税信息下增加行,选择减免性质代码为0010011607抗击疫情减免,填写“减免面积”,系统自动计算减免金额,减免起止月份默认为2020年1-3月份。如下图:

 

(8)维护好减免信息后点击“保存”按钮,系统再自动生成两条应税明细,2020年1-3月份的为含减免的明细,4月份之后无减免的应税信息,纳税人在进行申报时即可享受1季度的困难减免。如下图:

1.2.2 房产税应税信息变更

(1)点击我要办税-税费申报及缴纳-其他申报-房产税城镇土地使用税申报-房产税城镇土地使用税税源信息采集,进入采集界面,如下图:

 

(2)选择需要变更的房屋信息,点击“应税明细”按钮,系统显示房屋应税从价和从租信息,如下图:

 

(3)如纳税人为从价计征,则选择房屋应税信息(从价),点击“变更”按钮,系统提示如下:

 

确定继续修改,点击“确定”按钮,同时系统弹出税源变更的温馨提示,如下图:

 

纳税人按照温馨提示信息进行修改。

 

(4)确定后系统展示房屋应税明细信息、减免税信息,如下图:

 

(5)纳税人选择变更时间为2019-12-31时,不要改动其他任何信息包括增加减免信息(很重要),直接点击“保存”按钮,系统提示保存成功。如下图:

 

(6)保存完成后,房屋应税明细显示有两条有效期起、止不同的信息,如下图:

 

(7)选择有效期起为“2020年1月1日”的记录,点击“变更”按钮,选择变更时间为2019-12-31,在减免税信息下增加行,选择减免性质代码为“0008011607抗击疫情地方减免房产税|抗击疫情地方减免房产税”,填写“减免税原值”(减免税原值=房产原值-出租房产原值),系统自动计算减免金额,减免起止月份默认为2020年1-3月份。如下图:

 

(8)维护好减免信息后,点击“保存”按钮,系统自动生成两条应税明细,2020年1-3月份的为含减免的明细,4月份之后无减免的应税信息,纳税人在进行申报时即可享受1季度的困难减免。如下图:

 

(9)如纳税人为“从租计征”,则选择房屋应税信息(从租),点击“变更”按钮,如下图:

 

 

确定继续修改,点击“确定”按钮,同时系统弹出税源变更的温馨提示,纳税人按照温馨提示信息进行修改。

 

(10)确定后系统展示房屋应税明细信息(从租)、减免税信息,如下图:

 

(11)纳税人选择变更时间为2019-12-31,这时不要改动其他任何信息包括增加减免信息(很重要),直接点击“保存”按钮,系统提示保存成功。如下图:

 

(12)保存完成后,可以看到房屋应税明细为两条,如下图:

 

(13)选择有效期为“2020年1月1日”起的记录,点击“变更”按钮,选择变更时间为2019-12-31,在减免税信息下增加行,选择减免性质代码“0008011607抗击疫情地方减免房产税|抗击疫情地方减免房产税”,“享受减免税租金收入”处填写2020年第一季度租金收入,系统自动计算减免金额,减免起止月份默认为2020年1-3月份。如下图:

 

(14)维护好减免信息后,点击“保存”按钮,系统自动生成两条应税明细,2020年1-3月份的为含减免的明细,4月份之后无减免的应税信息,纳税人在进行申报时即可享受1季度的困难减免。如下图:

 

 

1.2.3 房产税城镇土地使用税申报

   纳税人变更完应税信息及维护好减免性质后,进入“房产税城镇土地使用税”申报界面,打开申报表主表及减免税明细表时,系统会自动带出减免信息,请核实后进行申报。如下图所示:

  

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