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税务总局总结营改增存在的六个突出问题 如何整改也有明确药方

Sep 22, 2016 9:05:45 AM 浏览:5551 收藏:0

如何整改也有明确药方

 

  9月18日,国家税务总局在京召开全国税务系统营改增工作视频会议,回顾总结前一阶段营改增推进情况,部署做好下一步营改增工作。会上,税务总局局长王军根据方方面面反映的情况,对营改增面上存在的问题作了初步梳理:

 

  一是制度规定有待进一步完善。营改增催生了不少新业务,带来了很多新情况,原有的一些制度规定、办税流程等未及相应调整,存在一些“老办法不适应新变化”的问题。由于前期时间比较紧,出台的个别制度规定操作性不够强,存在理解不一、执行不一的问题。

 

  二是政策辅导有待进一步深化。营改增试点政策比较复杂,有的纳税人一时难以全面掌握,导致未能正确适用和充分享受一些优惠政策;有的纳税人对增值税抵扣机制不熟悉,对可抵扣进项税的成本费用项目不重视,抵扣凭证取得不充分,尚未按照增值税税制原理和运行机制调整经营模式、改进财务管理,导致税负上升或减税效应未充分体现。这反映出我们对重点行业、重点企业税负分析和政策培训辅导还不够深入细致,帮助纳税人取得抵扣、改善管理工作做得还不够,也反映出有的税务干部特别是直接面向纳税人的干部对政策的掌握还不够深不够透,政策水平有待进一步提高。

 

  三是纳税服务有待进一步改进。一些地方首问责任制落实不到位,存在推诿扯皮的现象。办税服务厅工作量增大,特别是代开发票业务明显增加后,应对举措和信息化处理手段有的还跟不上。有的地方二手房交易增值税代征工作中仍然存在办税时间较长的问题。一些基层国税、地税合作深度和广度有待拓展,服务资源有待整合,合力有待释放。

 

  四是技术保障有待进一步强化。一些地方网上申报软件不够完善,自助办税、移动办税的分流作用有待进一步发挥。个别信息系统运行不够稳定,信息查询等功能还不健全,技术服务跟进不够及时,影响了工作高效开展。

 

  五是发票管理有待进一步规范。个别纳税人不开票、慢开票,影响或损害消费者合法权益的行为仍然存在,少数纳税人冒领、虚开发票现象在部分领域有所抬头,一些纳税人反映在取得进项发票上仍面临一定困难。

 

  六是风险管理有待进一步加强。面对虚开发票偷骗税日益突出的问题,一些税务机关在思想认识、措施手段等方面还存在不到位的地方。有的干部对税收流失风险关注、重视不够,更有个别地方对总局通过增值税发票管理新系统发现并推送的风险点不认真核查。有的税务干部缺乏管理经验,加之一些纳税人基础征管信息不全、不准,对征管薄弱点、风险点不清楚,存在管理不到位的问题。此外,营改增后有些企业差额扣除、跨区域预缴等政策加大了管理难度,事中事后管理缺乏有效机制和手段。

 

  如何整改给出良方

 

  一要持续不断地改。总局决定,从现在开始一直到明年初,将“改进好”这场战役分为三个阶段来打,持续不断地加以推进。从今天动员部署到10月20日为第一阶段,主要是查找、改进面上问题。10月21日到12月下旬为第二阶段,主要是结合前几个申报期的税负分析,研究提出并落实改进完善政策措施的建议。12月底到明年1月底为第三阶段,结合“总结好”第五场战役,对营改增整体运行情况进行总结、评估、改进和提高。各级税务机关要按照上述步骤,认真抓好相关工作。

 

  二要全面系统地改。对查找出来的问题,要分门别类,逐一改进。对制度规定问题,各级税务机关特别是总局相关司局要深入开展调研,对滞后于形势发展要求制度缺失的,要抓紧制定;对制度操作性不强难以落实的,要抓紧完善;对一些确需调整的政策,要积极提出建议,并加强与财政部沟通,推动相关政策完善。对政策辅导问题,要在继续开展对税务干部再培训的基础上,针对纳税人反映的热点问题,9月~10月有重点地再组织一次专题培训。特别是对前期个别出现税负上升的纳税人,更要引导用好增值税免税项目和抵扣机制,从供应管理、财务管理和经营管理等方面,打造既有利于减轻税负,又有利于长远发展的管理模式,使纳税人充分享受营改增制度红利。对纳税服务问题,要进一步优化办税流程,不折不扣落实相关制度,调整办税服务厅资源配置,特别是要继续深化国税、地税合作,进一步增加合作项目,加强县级合作示范区建设,打造合作品牌,便利纳税人。对技术保障问题,要结合全面推广应用金税三期工程,进一步优化网上办税系统功能,规范和加快电子税务局建设,助力改革顺利推进。对发票管理问题,各级税务机关要按总局部署扎实开展发票使用管理专项检查,在提供优质服务的同时,进一步帮助纳税人规范发票使用和管理。对风险管理问题,大家务必高度重视,否则不仅会造成税收流失,还可能扰乱营改增秩序,使我们来之不易的改革成果受损。国税局要继续积极向地税局学习了解四大行业的管理经验,地税局要继续积极给予指导支持;地税局也要对“双代”工作进行总结改进,特别是推进与房地产管理等部门的信息共享,提高办税效率和管理水平。各地税务机关要认真落实总局要求,推行实名办税,有效打击虚假注册、套票虚开等违法违规行为。要根据工作任务变化情况,合理调整人力资源配置,腾出更多的人力加强税收风险防控。今年以来,总局组建专门团队,利用增值税发票管理新系统,集中力量开展数据应用分析和风险应对工作。目前,已向各地推送了11批12.5万户风险企业。从各地已完成的前6批4.4万户企业风险核查情况看,风险确认率达88%,应该说精准度是比较高的,但各地应对落实、核查补税进展很不平衡,不少单位还未引起足够重视。各级国税机关要继续充分利用这一“撒手锏”,抓紧利用后几个月的时间,合理调配人员,组建专业团队,专门从事风险企业核查工作。对总局推送的风险企业要实行台账管理,逐户核查处理,逐户反馈销号,不能有遗漏。货物劳务税部门要切实担负起总局推送风险任务的督促落实责任,总局对此将加大绩效考核分值权重,并进行重点分档考评。10月份,总局还将就风险任务应对落实情况组织全面督查,并对重点地区、重点风险企业开展专项核查。各省(区、市)国税局也要对所辖所有地市级国税机关进行督查。通过有效应用增值税发票管理新系统、有效落实这一风险应对机制,为营改增试点保驾护航,堵塞管理漏洞促进税收收入增长,也为提升税收治理能力、服务经济社会发展助力加油。

 

  三要进一步改进税负分析工作。前期经过全系统上下的不懈努力,税负分析工作取得明显成效,为掌握情况、发现问题、争取主动,确保实现“所有行业税负只减不增”发挥了关键作用。因此,在全面推开营改增试点进入“改进好”阶段时,“分析好”的工作不仅不能松劲,反而要进一步加力和改进。特别是要开展立体化、持续性的分析,建立大分析格局。不仅要注重点上的分析,而且要注重面上的分析;不仅要开展阶段性分析,而且要开展持续性分析;不仅要分析企业减税,而且要分析税收减收,使税负分析与收入分析相互印证;不仅要分析减税的情况,而且要分析营改增对企业盈利能力、社会就业水平、产业结构优化、经营模式创新和社会诚信建设等方面的积极促进作用。

 

 

 

                                                                                                                                         (来源:每日税讯)

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