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合理节税7大招及应该注意的风险(老板和会计收藏)!

Dec 14, 2018 11:27:39 AM 浏览:61357 收藏:9

       合理节税是合法的,节税的本质是“改变交易”。节税的本质是改变交易,而不是触犯税法。老板和会计必须要知道的节税秘籍!

 

合理节税的秘籍

 

一、改变公司注册地区

       在不同的地点缴纳的税金是不同的,很多企业都是通过在地区设立公司,进行节税。比如:陕西杨凌,是国家农业示范区,涉农企业一律免税。找到适合企业的地区,可以合理节税。

 

二、利用企业性质节税

       案例:广东一位做美容美发产品的老板,她把原来的一家公司变成了三家公司,分别注册成一般纳税人、小规模纳税人和个体工商户,其中个体工商户由于不用缴纳企业所得税,利润最高。

 

三、业务拆分

       业务拆分是指把企业的一项业务拆分成两项业务,通过业务拆分把企业的税负降低。

       比如:一家卖空调的企业,可以把传统的空调业务拆分成销售和安装两项业务。这样,销售需要缴纳17%的税,而安装只需要3%的税。按照传统的方式,企业卖一台空调5000元,这5000元既包括空调的价钱,又包括上门安装的钱。如果不拆分,企业要缴纳5000元的17%作为税款,也就是850元,如果把5000元拆分成空调4500元和上门安装500元,那么4500元的销售金额要17%的税,而500元的安装费只要3%的税,一共780元,一台空调省下70元的税。

 

四、改变经营方式

       对于娱乐业来说,营改增之前要按照20%的营业税缴税。

       案例:一家KTV要降低税负,把这家KTV以一家餐饮企业营业,只是装修的比较像KTV,具备KTV功能,并且顾客吃饭消费500元以上就可以让顾客以100元的价格唱歌。餐饮税率是6%,这样500元的餐饮消费交25元的税金,100元的娱乐消费要20元的税金,这样一共才交税45元,节省了75元。如果企业营业额达到6000万,就能节省下750万的税。

       有些消费场所的发票写着“某某音乐餐厅有限公司”,就是改变了经营方式。

 

五、转移利润

       转移利润也叫转移定价,这同时也是合理避税的一种方法。如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司。

       在老板的整个产业链条中,如果有一家公司是享受税收优惠政策的,那么也可能会成为利润转移的对象。只是要避免被认定为关联交易。

 

六、重组、合并和分立

       有一家企业要买400亩地,平均每亩10万元,大约需要4000万元。其中100亩准备留作自用,其他300亩打算平分3块卖掉。在课程上,这家企业老板咨询张金宝老师,怎么买地比较划算。因为如果1000万买的土地,几年后出售时可能会达到5000万元,其中土地增值税是相当高的。

       建议:再去成立三家公司,每家公司注册资金1000万元,各自购买100亩土地。将来出售土地时,不再出售土地本身,而是出售其中一家公司的股权。或者公司去与别人合资,以后再转让股权。

 

七、节税第N招……

       绝大部分民营企业老板都不懂节税,都是在一边偷税,一边多交糊涂税。由于财务人员造成企业多缴纳税款的问题非常常见,可是老板对此却不知情,对于缴税,我们应缴尽缴,应省尽省,不能做一个糊涂的老板。 很多财务人员不懂业务、对税法不够精通、思维僵化、难以有创新思维,所以企业的会计要多多学习。

 

注意风险

 

一、公私不分,补税难逃

       浙江一位从事保健食品行业的老板,前两年行情比较好,迅速把企业做了起来,公司账上有了大量的利润,于是老板就用公司的钱给自己购置了一套1000万元的别墅,并把房子挂在自己名下,后来查出,判定为股东借款超过一年不还,视同分红,需要补交个人所得税200万。

 

二、三流不一,判为虚开

       江苏盐城的一位做电梯配件的老板,在课程现场跟kavin老师说:他找A公司买了500万元的钢材,同时A公司卖给别人300万元的钢材,那家公司不要发票,他跟A公司相关人员关系比较好,于是他把这300万元的发票一起要了过来,让A给他开一张800万元的发票。

       对于A公司来说,开一张800万元的发票跟分别开500万、300万的发票,缴税金额是一样的,但是发票的金额,数量与物流不一致,最终判定为虚开发票。

 

三、选人不慎,终成大患

       四川成都有一家企业,老板招聘了一个财务经理,上任不久就跟老板提出更换财务软件的要求,由于双方在“蜜月期”,老板对财务经理的要求言听计从。软件更换完毕后, 除了财务经理,其他人都不知道新软件该如何操作,导致公司问题百出,重要的报表也不能及时做出来,并且数据混乱。

       后来,不了解其中利害的财务人员把有问题的报表提交了,核查时发现这家企业存在巨大的税务风险。最终,这家企业被补税了。

       财务人员是企业的关键人员,选财务人员老板要慎之又慎,其人品和能力都非常重要,如果财务经理不能成为老板的心腹,那就有可能成为心腹大患。

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